+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Взыскание просроченных процентов после погашения основного долга законно ли это

Наши адвокаты и юристы в Москве оказывают широкий спектр услуг по спорам в сфере оказания банковских услуг, таких как кредиты, вопросы страхования заемщика и банкротства физического лица. Мы защитим ваши законные права и интересы: исследуем вопрос, соберем необходимые доказательства для составления сильной позиции в судах, добьемся защиты ваших прав. По всем вопросам: Прежде всего, стоит определиться, что такое кредит и какие формы кредита урегулированы законодательством.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Юрист: если у вас долг в банке, то платить его смысла нет

💸 Вопросы по просроченному кредиту

Однако, мы не исключаем вероятность возникновения налоговых рисков. Обращаем внимание, что решения арбитражного суда первой инстанции в соответствии с арбитражно-процессуальным законодательством статья Арбитражно-процессуально кодекса вступают в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия.

В бухгалтерском учете Банк имеет право прекратить начисление процентов по просроченной ссудной задолженности только с момента списания ее с баланса. Обоснование мнения аудитора по этому вопросу изложено в соответствующем разделе к Вопросу 3 настоящего ответа. Обоснование мнения аудитора. В соответствии с пунктом 2 статьи и пунктом 3 статьи ГК РФ, кредитный договор считается прекратившим действие при исполнении заемщиком всех обязательств, вытекающих из условий договора.

В соответствии с пунктом 2 статьи ГК РФ по требованию одной из сторон договор может быть расторгнут по решению суда при существенном нарушении условий договора другой стороной. Существенным признается нарушение условий договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора.

Невыполнение обязательств по кредитному договору и невозврат полученных должником денежных средств оценивается действующим гражданским законодательством как грубейшее нарушение условий договора. Эти нарушения влекут за собой обязанность ссудозаемщика возместить не только проценты за пользование чужими денежными средствами и установленные договором санкции, но и понесенные убытки вместе с взысканием о суммы основного долга.

Согласно пункту 3 статьи ГК РФ при расторжении договора в судебном порядке обязательства считаются прекращенными с момента вступления в законную силу решения суда о расторжении договора. Решения арбитражного суда первой инстанции в соответствии с арбитражно-процессуальным законодательством статья Арбитражно-процессуально кодекса вступают в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия.

Кредитный договор в рассматриваемом случае может прекратить свое действие:. Если судом было принято решение не только о взыскания с виновной стороны всех установленных в договоре средств, но и о расторжении кредитного договора, то и для целей налогообложения следует, по нашему мнению, производить начисление процентов до момента вступления в силу решения суда о расторжении договора то есть в течение месяца с момента принятия решения судом.

Если апелляционная жалоба на решение суда заемщиком не была подана, то с момента вступления в законную силу решения, отражение причитающих к уплате процентов прекращается.

Если апелляционная жалоба была подана, то начисление процентов для целей налогового учета следует производить до момента принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. Если судом было принято решение о взыскании с виновной стороны суммы долга в том числе и повышенных процентов , а решение о расторжении договора не принималось, то в соответствии со статьей ГК РФ договор прекращает свое действие в момент исполнения обязательств.

До момента погашения ссудной задолженности имеются все основания для начисления процентов, в том числе повышенных. В соответствии с пунктом 4 статьи ГК РФ, окончание срока действия договора не освобождает стороны от ответственности за его нарушение. Таким образом, у Банка имеются основания для подачи еще одного искового заявления о взыскании процентов с момента вынесения решения о взыскании суммы долга с заемщика до момента погашения данной задолженности.

Право Банка требовать уплаты процентов за данный период времени установлено в пункте 1статьи ГК РФ. Если судом было принято решение о взыскании с виновной стороны суммы долга в том числе и повышенных процентов , решение о расторжении договора не принималось, однако заемщик не погасил свои обязательства не найден судебным исполнителем, отсутствует имущество и т.

В данном случае начисление процентов необходимо осуществлять до момента истечения срока исковой давности, определенного статьей ГК РФ. Обращаем внимание, что вступление в законную силу решения происходит, если не подана апелляционная жалоба.

В случае подачи апелляционной жалобы, решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. Последствия нарушения заемщиком кредитного договора регламентированы статьей ГК РФ.

Согласно пункта 1 указанной статьи, если иное не предусмотрено законом или договором, в случая, когда заемщик не возвращает в срок сумму кредита займа , на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи ГК РФ, со дня, когда сумма кредита должна быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи ГК РФ.

Таким образом, при невозврате кредита в срок, установленный договором, проценты, включая повышенные, по кредитному договору следует продолжать начислять до дня возврата кредита.

Согласно пункту 3 статьи НК РФ проценты по кредитным договорам учитываются на дату признания дохода. Таким образом, проценты, начисляемые Банком по просроченным кредитам, подлежат включению в налоговую базу в целях исчисления налога на прибыль в последний день отчетного периода.

Специалисты финансового ведомства считают, что начисление процентов по просроченным ссудам в целях налогового учета прекращается с даты принятия судом решения о взыскании соответствующих сумм с заемщика. Однако, по нашему мнению, такой вывод не следует из мотивации, приведенной в указанном Письме.

Однако, в разъяснении специалистов Минфина на частные вопросы налогоплательщиков, датированном более ранней датой , высказано противоположное мнение — проценты следует принимать в составе доходов в налоговом учете до момента погашения задолженности по кредиту. Таким образом, налицо факт неоднозначного толкования Минфином норм налогового законодательства, который в соответствии с пунктом 7 статьи 3 НК РФ должен толковаться в пользу налогоплательщиков.

Обращаем внимание Банка, что в силу норм подпункта 3 пункта 1 и пункта 2 статьи НК РФ налогоплательщик не подлежит ответственности за совершение налогового правонарушения, если это правонарушение явилось следствием выполнения налогоплательщиком письменных разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных финансовым органом или другим уполномоченным государственным органом или их должностными лицами в пределах их компетенции.

Если в результате реализации залога, полученная сумма будет превышать указанную в решении суда сумму S 4, может ли Банк получить ее с целью погашения процентов по кредиту, дополнительно начисленных за время реализации судебного решения. Мнение аудитора. По нашему мнению, средства, полученные в результате реализации предмета залога в части, превышающей установленную к взысканию по решению суда, может быть направлена Банком на погашение требований по уплате процентов по кредиту, начисленных за период с момента подачи искового заявления до момента фактического исполнения.

По нашему мнению, под указанным термином следует понимать момент фактического исполнения обязательств по задолженности. При таком трактовании рассматриваемого термина Банк вправе погасить за счет денежных средств, полученных от реализации предмета залога, проценты, начисленные по кредиту за время с момента предъявления иска заемщику до момента вступления в законную силу решения суда о взыскании соответствующих сумм с заемщика.

Статьей 30 Закона установлено, что в случае, когда сумма, вырученная от реализации предмета залога превышает объем обеспечиваемых этим залогом требований, разница подлежит возврату залогодателю. Какие действия может предпринять Банк, чтобы фиксировать сумму долга по процентам на время реализации залога до получения возмещения.

По нашему мнению, действующее законодательство не позволяет зафиксировать сумму долга по процентам на время реализации предмета залога и до получения возмещения. Однако, мы не исключаем вероятность налоговых рисков. В соответствии с нормой пункта 1 статьи ГК РФ по кредитному договору кредитная организация обязуется предоставить заемщику денежные средства в размере и на условиях, установленных договором , а заемщик обязуется возвратить денежную сумму и уплатить на нее проценты.

Пункт 1 статьи ГК РФ устанавливает право займодавца на получение процентов по займу в размерах и порядке, установленных договором, если иное не установлено договором или законодательством.

Бухгалтерский учет. Общий порядок начисления банком процентов на размещенные денежные средства установлен в пункте 3. Таким образом, Банк обязан начислять проценты до того момента, пока задолженность учитывается на соответствующем лицевом счете, то есть до даты списания задолженности с баланса включительно.

В день списания ссудной задолженности с баланса задолженность по процентам переносится на соответствующий внебалансовый счет, на котором данная задолженность учитывается в течение не менее 5 лет пункт 5.

Таким образом, Банк России предписывает осуществлять начисление процентов только до момента списания с баланса и перенесения на соответствующие внебалансовые счета суммы просроченной задолженности по долгу.

Налоговый учет. Порядок признания доходов в виде процентов от размещения банком от своего имени и за свой счет денежных средств для целей исчисления налоговой базы по налогу на прибыль регулируется статьями , , и НК РФ.

Согласно пункту 6 статьи НК РФ проценты по договорам, аналогичным договору займа, признаются полученными и включаются в состав соответствующих доходов на конец соответствующего отчетного периода. В случае прекращения действия договора до истечения отчетного периода доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на дату прекращения действия договора.

Согласно пункту 1 статьи НК РФ в аналитическом учете налогоплательщик должен самостоятельно отражать сумму доходов в виде процентов в той сумме, которая причитается в соответствии с условиями договоров займа, кредита.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что НК РФ связывает дату признания дохода в виде процентов с отчетными датами и датой прекращения действия кредитного договора. Согласно пункту 1 статьи 11 НК РФ, данное понятие налогоплательщик должен применять в том значении, в котором оно используется другими отраслями законодательства Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным ГК РФ , другими законами, иными правовыми актами или договором. В составе оснований, прекращающих обязательство, ГК РФ предусматривает такие основания как:.

Таким образом, ни факт неисполнения должником обязательств по возврату основного долга, ни вступление в силу решение суда об удовлетворении исковых требований Банка к заемщику с точки зрения ГК РФ не является основанием прекращения обязательств , следовательно, не влечет прекращение начисления в налоговом учете процентов по этому долговому обязательству.

Как было отмечено выше, пункт 1 статьи ГК РФ предусматривает возможность включения в договор дополнительных, не поименованных в ГК РФ, оснований прекращения обязательств участников сделки друг перед другом.

Таким образом, если договором было предусмотрено в качестве оснований прекращения обязательств по кредитному договору вынесение судом определенного решения, то это могло бы стать основанием для прекращения в налоговом учете начисления процентов.

На практике, кредитные договоры не содержат таких специальных условий, ибо они могут повлечь юридические риски. Хотелось бы обратить внимание Банка на предусмотренную в пункте 3 статьи НК РФ возможность списания за счет резервов на возможные потери по ссудам убытков по безнадежной задолженности по ссудам.

Определение безнадежной задолженности для целей 25 главы дано в пункте 2 статьи НК РФ, согласно которому безнадежными долгами долгами, нереальными ко взысканию признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности , а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения , на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

На наш взгляд, истечение срока исковой давности по кредитному договору, может рассматриваться налогоплательщиком как основание для прекращения действия договора. Статьей ГК РФ предусмотрено, что исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения.

Таким образом, ГК РФ применение исковой давности относит к компетенции суда, а не сторон в споре. Мы считаем, что и для целей налогового учета прекращение начисления процентов по ссудной задолженности может прекращаться только в результате применения судом исковой давности, то есть при наличии судебного решения об отказе в иске по указанному выше основанию.

Документом, подтверждающим факт невозможности исполнения обязательства, является определение суда о прекращении производства по делу, оформляемое в соответствии со статьей АПК РФ. Официальная позиция Минфина РФ. Какими бухгалтерскими проводками оформляется данная операция. По нашему мнению, моментом использования обеспечения является фактическое поступление денежных средств, полученных от реализации предмета залога, на корреспондентский счет кредитной организации.

В день поступления средств на корреспондентский счет Банк осуществляет следующие бухгалтерские проводки:. Описание операции. Сумма принятого обеспечения. Списание обеспечения по кредитному договору в связи с использованием. Сумма государственной пошлины. Возмещение должником издержек Банка по решению суда.

Сумма процентов по задолженности в соответствии с решением суда. Погашение процентов по кредитному договору за счет реализации обеспечения. Сумма основного долга. Погашение суммы основного долга за счет реализации предмета залога.

Очередность отражения в бухгалтерском учете операций по погашению задолженности приведена с учетом норм статьи ГК РФ. Документы и литература. I от II от III от Департамент банковского аудита по вопросам налогового и бухгалтерского учета просроченной ссудной задолженности.

Вопрос Банком выдан кредит физическому лицу. После возникновения задолженности по уплате процентов и погашению ссуды Банк обратился в суд о взыскании задолженности по сумме основного долга, процентов по кредиту в размере начисленных процентов к моменту обращения в суд, а также оплаты госпошлины.

Банк просил обратить взыскание на предметы залога, принадлежащие заемщику на праве собственности, которые являлись обеспечением по данному кредиту. Суд принял решение о возмещении данных сумм за счет реализации залога. Обратить взыскание на предметы залога , принадлежащие N на праве собственности.

Исполнительный лист Банком передан судебному приставу-исполнителю, который приступил к реализации залога. В силу того, что процедура реализации длительная, должен ли Банк осуществлять в это время начисление процентов по данному кредиту.

Если в результате реализации залога, полученная сумма будет превышать указанную в решении суда сумму S4, может ли Банк получить ее с целью погашения процентов по кредиту, дополнительно начисленных за время реализации судебного решения.

Ответ Вопрос 1.

ЦБ рекомендовал не начислять проценты после решения суда по взысканию

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Ижевске 23 июля года гражданское дело по исковому заявлению открытого акционерного общества " Ижевска от 26 апреля года, которым исковые требования открытого акционерного общества " С Орлова А.

кредита, по дату возврата кредита (погашения основного долга), а в очередь – проценты за пользование кредитом (просроченные); в после погашения процентов за пользование кредитом и суммы Вместе с тем требования о взыскании кредитной задолженности ответчиком к.

Комментарий к новой редакции ст. 395 ГК

Источник: Деловой журнал "Банковское обозрение". Виктор Петров, Руководитель Арбитражной практики. Прежде всего следует отметить, что в силу прямого указания законодательства РФ статья Гражданского кодекса РФ принятие наследником части наследства означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось. Следовательно, даже если наследнику неизвестно о наличии кредитной задолженности наследодателя, обязанность по ее погашению переходит к наследнику в момент принятия им наследства. А вот объем ответственности принявшего наследство перед кредитором неоднократно становится предметом споров в судах различных инстанций. Также необходимо сразу отметить, что любые фактические действия наследника, связанные с использованием имущества, входящего в наследственную массу, свидетельствуют о его принятии наследства и порождают соответствующие правовые последствия. Продолжительное время в судебной практике существовали различные подходы к разрешению вопроса о том, в каком размере следует взыскивать начисленные по кредиту проценты и неустойки в случае смерти наследодателя основного заемщика.

Какой срок исковой давности по кредиту: списывают ли банки долги по кредитам

В досудебном процессе взыскания задолженности организация , занимающаяся взысканием долга, работает с клиентом без участия суда , путем поиска договоренностей о возможном погашении кредиторской задолженности путем реструктуризации долга. Реструктуризация долга может быть представлена в виде: установления нового графика погашения задолженности увеличения срока погашения долга, временной отсрочки оплаты , снижение суммы долга отмены штрафных санкций, пеней , а также может включать предоставления гарантии в качестве обеспечения исполнения обязательств должника либо заменой долговых обязательств иными долговыми обязательствами. Досудебный процесс взыскания задолженности включает в себя стадии: Soft-collection софт коллекшн и Hard-collection хард коллекшн. Под Soft-collection софт коллекшн понимается дистанционное без прямого контакта уведомление клиента о наличии просроченной задолженности различными путями, в том числе СМС уведомлениями, телефонными звонками , сообщений посредством интернета электронная почта , социальные сети. Период длительности данной стадии варьируется от 1 до 30 дней, реже до

Коллеги, как я уже писал, мы тут с друзьями пишем постатейный комментарий к новым нормам обязательственного права и я собираюсь периодически выкладывать проекты своих комментариев к некоторым наиболее интересным статьям. Эти тексты не носят окончательного характера и на них не стоит ссылаться как на некий источник, так как я планирую их еще редактировать и редактировать.

Как погасить кредитные долги перед банком: 6 понятных и дельных советов

Если Вы получили от нас письмо, и у Вас возникли вопросы, пожалуйста, свяжитесь с нашим специалистом по номеру телефона, указанному в письме. При общении со специалистом по взысканию просроченной задолженности назовите номер дела, который указан в верхнем левом углу письма. Наш специалист сверит данные и ответит на все Ваши вопросы, проинформирует о сумме задолженности и способах ее погашения. Если Вы не являетесь должником, но знакомы с ним, — пожалуйста, сообщите должнику контактные данные нашей Компании, передайте письмо. Этим Вы поможете Вашему знакомому решить проблему задолженности и избежать правовых последствий в случае непогашения долга. В случае, если Вы не знакомы с должником и получили письмо по ошибке, пожалуйста, проинформируйте об этом нашего специалиста и оставьте свою контактную информацию, чтобы больше не получать уведомлений.

Просрочили платеж по кредиту – каковы последствия?

Режим работы суда и приемной суда: Понедельник - пятница с 8. Перерыв на обед с Суббота, воскресенье - выходные дни. В последнее время споры с участием кредитных организаций приобретают все большую актуальность. Происходит это на фоне изменений в экономике страны, развития института частной собственности. В получении кредита нуждаются граждане, что связано с приобретением физическими лицами дорогостоящих товаров, автотранспортных средств, недвижимости и т.

А сегодня я хочу затронуть тему судебного взыскания долга. .. сумма процентов на просроченный основной долг — ,83 .. просроченный платеж, размер которого указан в графике погашения кредита. . Насколько это законно и можно ли равномерно распределить проценты в суде?.

От закона к практике. Во сколько обойдется заемщику опоздание с кредитным платежом

Гражданское законодательство дает кредитору право требовать досрочного погашения кредита и процентов по нему, если заемщик допустил просрочку при перечислении очередного платежа. В условиях экономического кризиса и неплатежей вопрос о размере выплат в пользу кредитора становится особенно актуален. Потому законодатель предусматривает для кредитора особый механизм защиты его интересов в случае нарушения другой стороной договора обязательств по нему.

Банк продал долг коллекторам: кто виноват и что делать?

Согласно п. Буквальное прочтение данного положения позволяет сделать вывод об отсутствии каких-либо исключений для отдельных видов денежных обязательств с точки зрения порядка установления даты, на которую определяется состав и размер денежных обязательств. Однако, это не совсем так. Существуют денежные обязательства, которые могут быть установлены на дату введения процедуры наблюдения, а впоследствии — доначислены и включены в реестр требований кредиторов в размере, определенном на дату введения следующей процедуры.

Оформляя ссуду, некоторые заемщики случайно или умышленно пропускают раздел кредитного договора, в котором идет речь о штрафных санкциях за несвоевременное погашение долга. Многим кажется, что их это не коснется, и лишняя информация им ни к чему.

Национальный банк Республики Казахстан

Коллеги, как я уже писал, мы тут с друзьями пишем постатейный комментарий к новым нормам обязательственного права и я собираюсь периодически выкладывать проекты своих комментариев к некоторым наиболее интересным статьям. Эти тексты не носят окончательного характера и на них не стоит ссылаться как на некий источник, так как я планирую их еще редактировать и редактировать. В частности, после обсуждения недавно выложенного мною проекта комментария к ст. Мне важно получить Ваши замечания и предложения в отношении того, что еще можно было бы добавить или изменить в тексте. Хочется, чтобы в комментарии оказались отражены все самые интересные и сложные вопросы применения данных статей ГК. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц.

💸 Вопросы по просроченному кредиту

Сообщений: 6 Регистрация: Между Банком и Заемщиком был заключен кредитный договор. Кроме процентов за пользование кредитом и штрафных санкций, каких-либо других процентов Договором не установлено. Подскажите, правильно ли я понимаю, что по условиям договора в случае просрочки платежа с Заемщика должны взыскивать: основной долг проценты за пользование кредитом и штрафные санкции за просрочку платежа и иные платежи, если они установлены договором откуда тогда взялись проценты на просроченный основной долг?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что будет если не платить микрозайм
Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Евдокия

    Это поэтому в Украине такой бум новостроек, что все всех обманывают? В каждой области, в крупных и не очень городах, строят десятки жилых комплексов.так что ждем ролик о риске при покупке вторички, про некачественные советские дома, где вместо цемента давали чуть вапна в песок, или про то что купленная вторичка окажется совсем не ваша и с историей.

  2. Лучезар

    Пожалуйста, расскажите, каковы шансы в суде оспорить завышение таможней стоимости авто и может ли это иметь финансовый смысл для истца?

  3. pannsalzrako

    Если авто завезено нерезидентом, а ездит резидент (режим вв), то кто будет платить штраф за передачу руля?

  4. Марта

    Людина на якій стоїть машина не буде страдати фігньою на дорозі і тікати з місця ДТП.типу хто мене знайде.і іменно через них почалася та вся епопея «проти блях»

  5. Доброслав

    Так а что по налогам авто старше 5 лет?

  6. Лидия

    От 29 января 2004 г. N 16/426

  7. Прасковья

    Я уже было поверил, что евробляхи легализовали