+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Косвенные налоги при реализации товыара в белоруссию это

Федеральным законом от Для российских налогоплательщиков, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, помимо норм налогового права, необходимо знать таможенное и валютное законодательство России и соответствующих стран, а также помнить о требованиях к сделкам и траншам. Знание, в частности, правил определения таможенной стоимости товаров, декларирования и таможенного контроля, выбор эффективного таможенного режима помогут оптимизировать выгоду от внешнеторговой сделки. Валютное законодательство вменяет, кроме прочего, в обязанность резиденту возврат в Россию денежных средств, причитающихся ему на основании внешнеэкономического контракта. Во-первых, резидент должен получить на банковские счета в уполномоченных банках иностранную или российскую валюту за переданные нерезидентам товары, информацию и результаты интеллектуальной деятельности, выполненные для нерезидента работы и оказанные ему услуги.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как импортировать товары из Белоруссии? - ВЭД

Импорт из ЕАЭС. Инструкция-шпаргалка: как ввозить товар в Беларусь

Согласно ст. При этом в соответствии с абзацем вторым п. Таким образом, местом осуществления деятельности организации, оказывающей услуги по перевозке товаров морским транспортом между портом, расположенным за пределами территории Российской Федерации, и портом, расположенным на территории Российской Федерации, признается территория Российской Федерации.

Учитывая вышеизложенное, местом реализации вышеуказанных услуг, оказанных иностранной организацией, является территория Российской Федерации. Местом реализации услуг территория Российской Федерации не является. В соответствии со ст. Перечень товаров, не подлежащих обложению НДС при ввозе на территорию Российской Федерации, установлен ст.

При этом товары, ввозимые на территорию особой экономической зоны в Калининградской области далее - ОЭЗ , в данный перечень не включены.

Согласно п. При этом стоимостью приобретенных товаров является цена сделки, фактически уплаченная или подлежащая уплате поставщику за ввозимый товар. Учитывая вышеизложенное, стоимость услуг по транспортировке товаров, ввозимых на территорию ОЭЗ с территории Республики Беларусь через территорию Литовской Республики, включается в налоговую базу по НДС по вышеуказанным товарам в полном объеме независимо от места реализации данных услуг.

Как следует уплачивать НДС при ввозе на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь товаров по агентскому договору на приобретение товаров, заключенному между российской организацией, являющейся агентом, и российским принципалом?

В соответствии с Разделом I Положения о взимании косвенных налогов обязанность по уплате НДС в отношении товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь, возложена на налогоплательщиков, приобретающих такие товары.

В связи с этим, если товары ввозятся на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь агентом, действующим в рамках агентского договора в интересах как белорусского продавца, так и российского покупателя, то последний не уплачивает НДС.

В данном случае обязанность по уплате налога возлагается на российского принципала. В вышеуказанном случае агенту следует выставить российскому покупателю белорусских товаров счет-фактуру, составленную на основании данных товаросопроводительных документов белорусского продавца с приложением копий этих документов, которые согласно приказу Минфина России от При этом в графах "Налоговая ставка" и "Сумма налога" такого счета-фактуры проставляются прочерки, а в графе "Страна происхождения" указывается Республика Беларусь.

В соответствии с п. Какие документы, помимо предусмотренных вышеуказанным пунктом Раздела II Положения, должен представлять в налоговые органы российский налогоплательщик, реализующий товары на территорию Российской Федерации?

Так, п. Кроме того, на основании ст. Имеет ли право российская организация возместить из бюджета Российской Федерации суммы НДС, уплаченные белорусским организациям до и после 1 января года?

Начиная с 1 января года обложение НДС товаров, ввозимых с территории Республики Беларусь на территорию Российской Федерации, осуществляется в соответствии с Соглашением от Согласно положениям данных документов возмещение из российского бюджета сумм НДС, уплаченных белорусским хозяйствующим субъектам при приобретении товаров, отгруженных с территории Республики Беларусь с 1 января года, не предусмотрено.

До 1 января года применение НДС в отношении товаров, происходящих и ввозимых с территории Республики Беларусь на территорию Российской Федерации, регламентировалось нормами ст. Таким образом, суммы НДС, уплаченные российской организацией по товарам, отгруженным белорусской организацией до 1 января года, подлежат возмещению, в том числе после 1 января года, а суммы налога, уплаченные белорусской организации по товарам, отгруженным с территории Республики Беларусь с 1 января года, возмещению не подлежат.

Российская организация приобретает у белорусской организации работы и услуги по ремонту вагонов. При этом ремонт производится на территории Республики Беларусь специалистами белорусского вагоноремонтного завода.

Имеет ли право российская организация возместить из бюджета Российской Федерации суммы НДС, уплаченные белорусской организации за работы услуги по ремонту вагонов как до, так и после 1 января года? До 1 января года на территории Российской Федерации обложение НДС операций по реализации товаров работ, услуг во взаимной торговле между хозяйствующими субъектами Российской Федерации и Республики Беларусь регулировалось нормами главы 21 НК РФ и ст.

Согласно нормам данных законодательных актов возмещение из российского бюджета сумм НДС, уплаченных белорусским хозяйствующим субъектам, предусматривалось только по товарам. Возмещение из российского бюджета сумм этого налога, уплаченных белорусским хозяйствующим субъектам при приобретении работ и услуг, не предусматривалось.

С 1 января года вступило в силу Соглашение от До подписания и вступления в силу такого протокола в отношении операций по выполнению работ и оказанию услуг действуют нормы национальных законодательств государств - участников Соглашения. Поскольку до настоящего времени вышеуказанный протокол не вступил в силу, при определении порядка обложения НДС работ услуг на территории Российской Федерации следует руководствоваться нормами главы 21 НК РФ, которыми возмещение из российского бюджета сумм НДС, уплаченных белорусским хозяйствующим субъектам при приобретении работ услуг , не предусмотрено.

Учитывая вышеизложенное, НДС, уплаченный белорусской организации за выполненные работы оказанные услуги по ремонту вагонов на территории Республики Беларусь, местом реализации которых территория Российской Федерации не является, возмещению не подлежал как до 1 января года, так и после этой даты.

Российский индивидуальный предприниматель реализует товары на территорию Республики Беларусь. При этом с учетом особенностей налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей на территории Республики Беларусь российский предприниматель получает выручку от реализации товаров не в полном объеме.

При этом в соответствии с положениями ст. В частности, одним из документов является выписка банка ее копия о фактическом поступлении выручки от покупателя экспортируемого товара на счет налогоплательщика. Российский индивидуальный предприниматель является плательщиком НДС и представляет по результатам своей деятельности в налоговые органы декларацию по НДС ежеквартально.

В феврале года этот индивидуальный предприниматель приобрел товары на территории Республики Беларусь, ввез их на территорию Российской Федерации и оприходовал, а декларацию по ввезенным товарам представил в налоговые органы по итогам квартала.

Является ли это налоговым правонарушением? Непредставление в налоговый орган декларации в вышеуказанный срок является налоговым правонарушением и влечет ответственность, предусмотренную НК РФ за совершение такового правонарушения. Российская компания оказывает иностранной фирме за пределами территории Российской Федерации услуги по проведению обучения персонала фирмы.

Каков порядок налогообложения таких услуг на территории Российской Федерации? В соответствии с подпунктом 1 п. Порядок определения места реализации работ услуг в целях применения НДС установлен ст.

Так, на основании подпункта 3 п. Принимая во внимание, что в данном случае услуги по проведению обучения персонала оказываются российской компанией иностранной фирме за пределами территории Российской Федерации, то местом реализации таких услуг территория Российской Федерации не признается и соответственно вышеуказанные операции не подлежат обложению НДС на территории Российской Федерации.

В соответствии с подпунктом 23 п. На основании Общероссийского классификатора видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК , утвержденного постановлением Госстандарта России от Учитывая вышеизложенное, агентские услуги, оказываемые российской организацией по обслуживанию российских морских и речных судов в период их стоянки в российских портах, не подлежат обложению НДС.

В связи с подтверждением факта экспорта из бюджета были возмещены в апреле суммы "входного" НДС. Российская организация возвратила иностранному покупателю в мае часть товаров из-за наличия в них дефектов. В том же месяце товары были ввезены на территорию Российской Федерации с целью их замены в таможенном режиме реимпорта, при этом НДС был уплачен таможенным органам.

В июле российская организация в рамках первоначального контракта в счет возвращенных иностранным покупателем товаров отправила в таможенном режиме экспорта другие товары с такими же техническими характеристиками и по таким же ценам.

Какие документы следует представить в налоговый орган для подтверждения факта повторного экспорта товаров, учитывая, что поставка товара была оплачена ранее? При этом если в контракте с иностранным покупателем на реализацию товаров не содержится обязательства продавца о замене товаров ненадлежащего качества, в налоговый орган представляются также документы, свидетельствующие о требовании покупателя осуществить такую замену.

Кроме того, в налоговый орган представляются документы, подтверждающие факт ввоза на территорию Российской Федерации в таможенном режиме реимпорта возвращенных иностранным покупателем товаров ненадлежащего качества, а также уплату НДС по таким товарам.

В данном случае вычетам у российского налогоплательщика будут подлежать суммы НДС, уплаченные поставщикам по товарам, приобретенным на территории Российской Федерации для замены товаров ненадлежащего качества, ранее реализованных на экспорт, а также суммы НДС, уплаченные по работам, услугам, использовавшимся при реализации этих товаров на экспорт.

Печать 0 Комментарии Другие материалы по теме Полный список Обзор судебной практики по налоговым спорам. Налоговый календарь на март г.

Налоговый календарь на февраль г. БСО вместо кассовых чеков. Частичное или полное воспроизведение в любом виде допускается только с письменного разрешения редакции. Не является публичной офертой. Уточняйте наличие в издательстве.

Все логотипы являются зарегистрированными товарными знаками. Все права защищены. Регистрация Забыли пароль? Налоговый вестник Комментарии Приложение к журналу Бухгалтерский учет в целях налогообложения Ваши права. Подписка через Интернет Подписка через почту Агентства альтернативной подписки.

Расценки Медиа-кит Контакты. Победители конкурса "Моё рабочее место" Конкурс "Стань экспертом". Печать 0. Полный список Полный список Задать вопрос В отношении аппарата микроуровня нашего государства.

У нас с соседом общая долевая собственность Учет стоимости полисов ОСАГО и лицензии на пользование антивирусной программы Варианты использования чистой прибыли Подготовка к выпуску новой продукции Текущая рыночная стоимость безвозмездно полученного имущества Период учета счета-фактуры.

Полный список Воинский учет: пошаговые действия кадровика Отпуска: порядок предоставления и оформления в году Проверьте годовой отчет за год вместе с Ольгой Лапиной Внешнеэкономическая деятельность организации в годах.

Внешнеторговые сделки импорт-экспорт , посреднические Холдинги: построение, управление, защита от претензий Налог на прибыль, НДС и налог на имущество.

Изменения в Эффективная система оплаты труда: как выстроить и применять на практике Уведомление о назначении ликвидатора согласно раздела Закона о коммерческих Чем Бухсофт-Онлайн лучше обычной бухгалтерской программы? Наиболее эффективный способ охраны отдельностоящего коттеджа.

Россия — Беларусь — Казахстан: НДС при экспорте товаров

Налоговая реформа закончится в ближайшие два года. Об этом неоднократно заявляли высшие государственные чиновники. Осталось завершить работу над несколькими задачами. Среди них, как недавно сказал министр финансов Алексей Кудрин, приоритетной на сегодняшний день нужно считать реформу налога на добавленную стоимость. Напомним, что НДС по-прежнему занимает первое место в структуре налоговых платежей.

Материал подготовлен налоговой практикой SBH Law Offices при поддержке 22 НК) у белорусских плательщиков-организаций появилась И это не обязательно должны быть места хранения или реализации товара (пп. каждым из таких лиц превышает 2 рублей (без учета косвенных налогов).

Контрагент из Белоруссии

Просмотр полной версии : Кто работает по импорту из Белоруссии. Добрый день! Вот столкнулась с импортом товара из Белоруссии,подскажите с чего правильно начать именно по документам,для руководителя все просто сделка прошла и все, а я? Заявление о ввозе товара 2. Выписка банка по налогу 3. Отчеты как сдаются? И как идет расчет по НДС, если взять пример нам поставляют товар на сумму р.

Работаем с таможенным союзом: а был ли экспорт?

Реализация товаров на экспорт в республики Белоруссия и Казахстан облагается НДС по ставке 0 процентов ст. Собрать документы. Чтобы подтвердить право на применение нулевой ставки НДС, нужно собрать пакет документов и представить их в налоговую инспекцию. Для сбора документов отводится календарных дней с даты отгрузки передачи товаров п. Это правило действует для поставок как в Белоруссию, так и в Казахстан.

Согласно ст.

Обложение НДС внешнеэкономической деятельности

За этот год накопилось много вопросов об НДС-расчетах при торговле с белорусскими и казахскими контрагентами. Нам задают много вопросов общего характера, поэтому для начала рассмотрим алгоритм действий российского экспортера товаров в страны ТС. Ставить отметку инспекции на счете-фактуре не требуется. Тем не менее налоговики могут сделать это по вашей просьб е п. Не забудьте не позднее того квартала, в котором товары отгружены на экспорт, восстановить относящийся к ним входной НДС если, конечно, ранее вы уже поставили его к вычету. Если некоторое время назад поступать так предписывал в своих разъяснениях Минфи н Письмо Минфина России от

НДС при импорте из Белоруссии в Россию: нюансы 2019 - 2020

Семкина, ст. Но это вовсе не означает, что такие лица не облагаются НДС. По нашему мнению, к ним должен применяться порядок, действующий в отношении российских организаций. Такой вывод делается нами на основании того, что в Соглашении непосредственно не раскрывается понятие "налогоплательщики". Исходя из этого можно сделать вывод, что при отсутствии специальных положений в Соглашении под налогоплательщиками понимаются те лица, которые признаются таковыми согласно российскому и белорусскому налоговому законодательству. Иными словами, применительно к российскому законодательству можно говорить о том, что в соответствии с п. Таким образом, иностранные юридические лица, состоящие на учете в налоговых органах в качестве плательщиков НДС, их филиалы и представительства подпадают под действие Соглашения.

При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории . по которым не получены заявления об уплате косвенных налогов? Облагаются ли у белорусской организации НДС обороты по реализации . Вычет НДС при ввозе товара для проведения испытаний при получении.

Работаем с таможенным союзом: а был ли экспорт?

Проанализируем порядок уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении работ и оказании услуг в странах ЕАЭС, который установлен Договором о Евразийском экономическом союзе. Установленный порядок имеет ряд важных дополнений по сравнению с правилами, действовавшими в Таможенном союзе. В соответствии с п.

Ознакомиться с особенностями исчисления НДС в тех или иных ситуациях можно на нашем форуме. Например, по этой ветке можно узнать включаются ли в налоговую базу по НДС транспортные расходы при импорте товаров из Белоруссии. Импорт из Белоруссии в Россию: что сдается в налоговую. Заявление о ввозе при импорте из Республики Беларусь.

Первый межправительственный протокол регулирует вопросы налогообложения при экспорте и импорте товаров, которые реализуются внутри Таможенного союза. При импорте товаров косвенные налоги — НДС и акцизы — будут взиматься налоговыми органами, за исключением акцизов по подакцизным товарам, которые подлежат обязательной маркировке сбором продолжат заниматься таможенные службы.

На вопросы, касающиеся порядка исчисления и вычета НДС, применения ставок, льгот, налоговых вычетов, заполнения декларации по НДС, а также применения электронных счетов-фактур, ответила Светлана Новикова , начальник отдела косвенного налогообложения главного управления методологии налогообложения Министерства по налогам и сборам Беларуси. Ранее МНС озвучивало предложение с года снизить ограничение до 30 дней, а с 1 января года — полностью отменить. Будут ли учтены эти предложения в обновленном Налоговом кодексе? В году предусматривается сохранение действующего механизма ограничения налоговых вычетов по НДС при импорте товаров, при этом срок ограничения предлагается сократить с 60 до 30 дней. Это означает, что суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров на территорию Беларуси после 1 января года, будут подлежать вычету по истечении 30 дней с даты их выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой. С одной стороны, это позволит плательщикам за счет сокращения периода ограничения принять в первом квартале года к вычету НДС в сумме около Br91,3 млн, а с другой — будет способствовать обеспечению финансовой устойчивости доходной части бюджета за счет предотвращения одномоментного возврата из бюджета аналогичной суммы накопленного ввозного НДС.

За этот год накопилось много вопросов об НДС-расчетах при торговле с белорусскими и казахскими контрагентами. Нам задают много вопросов общего характера, поэтому для начала рассмотрим алгоритм действий российского экспортера товаров в страны ТС. Ставить отметку инспекции на счете-фактуре не требуется.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как оформить товар при импорте из стран ЕАЭС?
Комментарии 11
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Афиноген

    Тарас в земельном сказали что кабмин ввел мараторий на получение земли (кроме атошников)

  2. Лариса

    Запишите или ответьте, мне 23 года я призовного возраста на военную службу могу ли я уехать за границу на работу до начала весеннего призова без разрешения военкомата или нужно брать разрешения у военкомата что бы мене пропустили на границе ?

  3. tapamaka

    Как можно достать огнетушитель из багажника, не открывая при этом багажник?

  4. Максим

    Як в 2019 році оформитися підприємцем, які податки якщо малий бізнес і скільки я маю платити податку за 1 працівника?

  5. Сигизмунд

    Да всё уж не так плохо в жизни должно быть.

  6. Константин

    Вызвал такой наряд милиции, и тебе говорят: о, дак это твой кокаин! нет отпечатков, ну ты их значит стёр! Может проще смыть всё в унитаз?

  7. Лада

    Чувак скрытый пропагандон. Такие гораздо опаснее киселя.

  8. filganee

    С престола власть сию снести.

  9. Кирилл

    Новострой,через 2 мес сдача дома, сейчас надо продать квартиру.Какой

  10. Валентина

    Окупировали Крым ерунда разбомбили половину Донбаса тоже ерунда а захватил два корыта это ого-го срочно военное положение за три месяца до выборов президента.

  11. climasurap

    Хахаха лахи опять сасут так вам дятлам и надо