+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Если не выплатили премию в налоговой инспекции

Создание крупных индивидуальных и семейных накоплений и расширенная страховая защита. Пенсионный план с выбранной Вами датой ухода на отдых и размером регулярной выплаты. Рекордные страховые суммы. Возможность снятия и пополнения средств. Достижение вашей финансовой цели и формирование регулярных накоплений.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НАЛОГОВАЯ вешает долги на беспечных предпринимателей

Если не выплатили премию в налоговой инспекции

Как документально оформить начисление премий сотрудникам, чтобы избежать проблем при проверках налоговой и трудовой инспекции.

Какими законодательными и нормативными актами регулируется порядок начисления премий и включения их в расходы при налогообложении. Заработная плата сотрудников, как правило, складывается из нескольких частей: оплаты за труд за фактически отработанное время, за фактически выполненный объем работы и т.

К стимулирующим выплатам поощрительного характера относятся премии работникам. Разбиение заработной платы на фиксированную часть и премиальную часть отвечает интересам как работодателя, так и работника.

У работодателя появляется возможность стимулировать работников на достижение более высоких показателей и результатов, и при этом не переплачивать им если такие показатели не достигнуты. А для работников премиальная часть заработной платы — это реальная возможность получать большее вознаграждение за свой труд.

Именно поэтому практически во всех организациях и у индивидуальных предпринимателей-работодателей предусмотрено начисление премий сотрудникам, причем зачастую премии составляют наибольшую часть заработной платы.

Учитывая данный факт, начисление и выплата премий является объектом повышенного внимания при проверках налоговой инспекции и государственной трудовой инспекции. Как привести начисление премий в соответствие с трудовым и налоговым законодательством и избежать проблем при проверках — читайте далее.

Что интересует налоговую инспекцию в части премий сотрудникам: правомерно ли отнесены расходы на заработную плату в том числе на выплату премий к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций или по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Что интересует государственную трудовую инспекцию: не нарушены ли права работников при начислении и выплате им заработной платы в том числе премий. Согласно ТК РФ установление премий работникам является правом работодателя, а не его обязанностью. Это означает, что работодатель вправе утвердить систему оплаты труда, которая предусматривает премиальную составляющую окладно-премиальную, сдельно-премиальную систему оплаты труда и т.

Обратите внимание, если внутренними документами работодателя закреплена система оплаты труда, включающая премии, то в этом случае начисление и выплата премий сотрудникам, согласно внутренним соглашениям, является обязанностью работодателя.

Неисполнение этой обязанности может повлечь обоснованные жалобы работников и серьезные претензии со стороны трудовой инспекции. В связи с этим важно правильно документально оформить порядок и условия премирования сотрудников. В каких документах необходимо отразить условия и порядок премирования сотрудников:.

Трудовой договор с работником. Условия оплаты труда, в том числе поощрительные выплаты, к которым относятся премии, являются обязательными для включения в трудовой договор ст.

При этом из трудового договора должно однозначно следовать, при каких условиях и в каком размере работнику будет выплачена премия. Существует два варианта закрепления в трудовом договоре условия о премировании: полностью прописать условия и порядок премирования или сделать ссылку на локальные нормативные акты, в которых содержатся данные сведения.

Целесообразно использовать второй вариант, дать в трудовом договоре ссылку на локальные нормативные акты, потому что при внесении изменений в условия поощрения сотрудников, нужно будет только внести соответствующие изменения в эти документы, а не в каждый трудовой договор.

Положение об оплате труда, положение о премировании. В этих локальных нормативных актах работодатель устанавливает все существенные условия премирования сотрудников:. Коллективный договор.

Если по инициативе работодателя и работников между ними заключен коллективный договор, то в нем также должны указываться сведения о порядке премирования работников.

Обратите внимание: помимо того, что работник подписывает трудовой договор, работодатель должен под роспись ознакомить его с положением об оплате труда, положением о премировании, коллективным договором при наличии.

Поэтому при включении расходов на оплату труда в том числе на выплату премий в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и по УСН, следует руководствоваться статьей НК РФ.

Согласно п. Кроме того, по общему правилу, расходами в налоговом учете признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные налогоплательщиком ст. Таким образом, соединив все требования Налогового кодекса РФ, приходим к следующему выводу. Расходы на премии сотрудникам уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль и по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, при одновременном соблюдении следующих условий:.

Выплата премий должна быть предусмотрена в трудовом договоре с работником и или в коллективном договоре. Порядок отражения условий премирования в трудовом договоре мы рассмотрели выше: либо закрепление их в самом трудовом договоре, либо ссылка на локальные нормативные акты работодателя.

Коллективный договор с работниками заключают далеко не все работодатели, однако, если он все-таки имеется, то в нем также должна быть предусмотрена возможность выплаты премий и порядок премирования. Обратите внимание: одного приказа руководителя на выплату премий не достаточно для включения премий в расходы.

Премирование работников обязательно должно быть предусмотрено в трудовом договоре с работником и или в коллективном договоре. Такая позиция налоговых органов подтверждается многочисленными судебными решениями в их пользу. Таким образом, особое внимание нужно уделять формулировке, согласно которой начисляются премии.

Например, премии к юбилею новому году, к отпуску и т. Кроме того, если сумма премий подтверждается расчетами например, процент от суммы договоров с новыми клиентами, от суммы полученной прибыли и т. Если Вы хотите включить премии в налоговые расходы, лучше не пользоваться этой формулировкой, потому, что своевременное и добросовестное исполнение своих трудовых обязанностей является обязанностью работника, а не объектом дополнительного стимулирования.

Налоговики в этом случае, скорее всего снимут такие расходы. В этом случае есть вероятность отстоять право включения таких премий в налоговые расходы. Еще один момент: источник выплаты премий.

Если в качестве источника выплаты премии, или в качестве базы для расчета указана прибыль, а фактически получен убыток, то такие премии нельзя учитывать в расходах при налогообложении. Основанием для начисления премии сотрудникам является приказ о премировании. Однако с 1 января года применять унифицированные формы не обязательно п.

Поэтому приказ о премировании можно составить по произвольной форме, которая утверждена в организации. Премирование руководителя организации не являющегося ее единственным учредителем лучше оформить не приказом самого руководителя, а решением учредителя общего собрания учредителей.

Это связано с тем, что работодателем по отношению к руководителю организации выступают ее учредители. Соответственно, в их компетенции устанавливать условия выплаты премии и ее размер руководителю.

Федеральный закон от Как ознакомиться с официальными текстами документов Вы узнаете в разделе Полезные сайты. Спасибо за полезную статью, практически всю нужную информацию по премиям нашла здесь и даже законы, что в интернете редкость. А вопрос действительно важный, сейчас готовлюсь к налоговой проверке, привожу в порядок документы, как оказалось по зарплатным и кадровым документам больше всего недоработок, все как то руки не доходили, на потом оставляла.

На своем опыте убедилась, делать все вовремя нужно, а то накапливается как снежный ком. Светлана, рада, что статья оказалась полезной Вам. Абсолютно согласна, что делать все нужно вовремя, мелочей в нашей работе не бывает.

Успешного прохождения проверки! Добрый день! Организация заключила контракт, выполнила, подписала акт, но деньги по контракту поступили через 3 года. Работникам, выполнявшим работу по контракту, не выплатили положенное вознаграждение по приказу определен процент от контракта.

Теперь деньги пришли. Как обосновать выплату денег работникам? Заранее благодарна! Спасибо за четкую и толковую статью. Я нашла ответы на свои вопросы по оформлению премий.

Добрый день, спасибо за очень толковые разъяснения, есть возможность лишний раз себя проконтролировать. Я хотела бы еще узнать у вас, какими взносами облагаются поощрительные выплаты работникам из чистой прибыли, утвержденные общим собранием участников и есть ли возможность минимизировать взносы и налоги от таких выплат?

Спасибо за ответ. Жду с нетерпением. Наталья, добрый день! Основание: Страховыми взносами облагаются все выплаты работникам, начисляемые в рамках трудовых отношений ч. Исключение составляют суммы, перечисленные в ст.

Таким образом, законодательство однозначно обязывает работодателей начислять взносы с любых видов премий работникам. Добрый день. Статья четкая, краткая с нужной информацией. Побольше бы таких.

Спасибо, удачи вам. Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно оформить ежемесячные дополнительные выплаты штатному составу профсоюзной организации 2 чел , если по штатному расписанию используются только по 0,5 ст, т.

Заранее Спасибо. Добрый день, Екатерина. Прежде всего, порядок таких выплат должен быть предусмотрен соответствующим нормативным документом профсоюзной организации Положением о премировании, Положением об оплате труда и т.

Основанием для ежемесячных выплат штатным работникам профсоюзной организации является, как правило, распоряжение приказ председателя профсоюзной организации со ссылкой на соответствующий нормативный документ. Если в нормативном документе профсоюзной организации размер ежемесячных дополнительных выплат штатным работникам устанавливается в зависимости от оклада например, в процентах от оклада , тогда работникам-совместителям выплаты полагаются в соответствующем процентном соотношении от оклада по занимаемой ими ставке.

День добрый! В каком случае у сотрудника могут ли быть выплаты по окладу и повременно, в одном месяце? Каков сейчас рекомендованный порядок оформления табеля учета рабочего времени и штатного расписания, какими законодательными актами надо руководствоваться?

Статья безусловно полезная! Спасибо большое! Хотелось бы уточнить, возможно ли начисление премии по ведомости, если форма ведомости утверждена нормативными документами компании или только приказ — основание для начисления. Если возможно применение ведомости, то какой должен быть перечень согласующих должностей?

Необходимо ли утверждать ведомость, если да, кто имеет право? Руководитель среднего звена может утверждать или только ген. Оставить комментарий Отменить ответ. Ваш e-mail не будет опубликован. Бухгалтерский актив.

Как это работает: взыскиваем "серую" зарплату с работодателя

Главой 19 Трудового кодекса РФ далее по тексту — ТК РФ предусмотрено, что все работники имеют право на ежегодные отпуска с сохранение среднего заработка. Согласно ст. Некоторым работникам предусмотрены удлиненные очередные отпуска, например, таким категориям как:. При этом работодатель вправе по своей инициативе увеличить продолжительность отпусков и иным категориям работников. Отпуска предоставляются на основании графика отпусков, который утверждается не позднее, чем за две недели до наступления календарного года работодателем и обязателен как для работодателя, так и для работника ст. При составлении графика отпусков необходимо учесть пожелания работников, которые имеют право на отпуск в удобное для них время.

Если расходы на выплату премий и вознаграждений (даже если они Для включения выплат в состав налоговых расходов Во-первых, в данном налоговом споре инспекция не предъявляла претензий к.

Премии к празднику и налог на прибыль

Войдите , пожалуйста. Хабр Geektimes Тостер Мой круг Фрилансим. Мегапосты: Пилим монолит Свободу твитам Криминальный квест. Войти Регистрация. Что нужно знать о трудовых правах каждому работнику. Вторая часть посвящена вопросам, так или иначе связанным с заработной платой. Все мы работаем, и в том числе для того, чтобы радоваться перечислению заработной платы на банковские карточки.

Премия в 6-НДФЛ: пример заполнения в 2019 году

Премии сотрудникам могут быть регулярными, предусмотренными, например, внутренним Положением о премировании, и разовыми, выплачиваемыми на основании Приказа руководителя. В первом случае такие премии входят в систему оплаты труда, во втором — нет. Соответственно, ответ на ваш вопрос зависит от того, какие условия о стимулирующих выплатах прописаны в ваших локальных актах Положение об оплате труда, о премировании, коллективном договоре, трудовых договорах…. Предусмотрена ли там возможность невыплаты премии в связи с сезонностью работ, ограниченными финансовыми возможностями компании, низкими экономическими показателями и т.

Проводимые социологические исследования последних лет показывают, что все больше россиян получают свою зарплату "в конвертах".

Об учете премий в целях налогообложения прибыли (дохода)

Что такое премия и чем регулируется ее выплата? Почему при увольнении премию обычно не платят? Зарплата, выплачиваемая по месту работы, может состоять из нескольких частей ст. В число стимулирующих выплат входят премии. Работодатель самостоятельно разрабатывает все правила премирования, закрепляя их в отдельном внутреннем документе ст.

Работодатель делит мою зарплату на оклад и премию

Пластинин И. Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда Республики Коми в составе председательствующего Семенчиной Л. В удовлетворении исковых требований К. ГГГГ отказано. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Премию можно назначить или нет и таким образом стимулировать трудовую выиграть в споре с налоговой инспекцией о правомерности отнесения на расходы Если положение о премировании является разделом коллективного . исполнить свои обязательства — выплатить премию по итогам года.

Положение о премировании

Выплачивают ли премию при увольнении по собственному желанию? Как выплатить премию уволенному и последствия выплаты для работодателя. Ошибка при выплате премии и последствия такой выплаты для работника. Судебная практика в части премий после увольнения.

Премии работникам: выплата, учет, налогообложение

Как отражать премии в 6-НДФЛ, зависит от того, о каких выплатах идет речь: ежемесячных, квартальных, годовых или разовых. Не допустить ошибок помогут подсказки по заполнению отчета для разных случаев. Компанию могут оштрафовать, если в приказе о премировании нет месяца. Премию, которую платите по итогам месяца, отражайте в 6-НДФЛ так же, как и зарплату. Дата дохода у обеих выплат одинаковая — последний день месяца, за который их начисляют п. Удержите НДФЛ при выплате и перечислите в бюджет не позднее следующего рабочего дня после удержания налога письма Минфина от

В бухгалтерской практике порой возникают ситуации, на первый взгляд, абсурдные, но при детальном рассмотрении — вполне возможные.

6-НДФЛ: инструкция для бухгалтера на все случаи жизни

Портал информационной поддержки ведения бухучета в малом бизнесе Расширенный поиск. Ранее взятый кредит превращается в неподъемную ношу. Избавиться от нее невозможно, поэтому люди ищут деньги. Более рациональное решение Законы насчет налогов меняются нечасто, поэтому работать в этой стране бухгалтеру достаточно комфортно Это справедливо независимо от того, идет речь о крупной корпорации или о мелкой фирме.

Предусмотрены ли трудовым законодательством правила выплаты премий? Можно ли лишить премии за дисциплинарные проступки? При каких условиях возможна отмена премиальных выплат?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Беспредел в налоговой инспекции
Комментарии 9
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. tunlutosapp

    Тарас и хорошо что такой бред озвучиваешь и плохо так как играешь на их стороне в таком случае.

  2. Ангелина

    К счастью, нет. Ни разу

  3. Мартьян

    Почему я со своих денег, которые я заработал и заплатил с зарплаты все налоги при покупки автомобиля должен снова платить налоги, то есть с моих денег берут налог по несколько раз?

  4. Владислав

    Страшный рассказ. Но полезный. Спасибо.

  5. Аграфена

    Алексей раскройте пожалуйста тему отличия ОПРОСА от ДОПРОСА!

  6. Милана

    Эмансипация власти на пределах срока изберательсива ,ход конем президент ещо на 10 лет ,а что на эти действия отреагирует россия это тяжело предсказать.

  7. Алиса

    Люди! Хто пише про Стамбульську конвенцію, прочитайте її хочаб спочатку будь ласка! А то вже замучили під кожним відосом писати що прийняті закони її порушують. Вот шматок з неї.

  8. Марианна

    Здравствуйте, Алексей. Очень хочется услышать Вашу рекомендацию по следующей ситуации. Купили машину с рук 09.08.18. Пока велись подготовительные работы для регистрации ТС(ремонт,техосмотр,страховка), заявление для постановки на учет на сайте ГосУслуги составили 16.08.18. но ближайшая запись была после окончания 10дневного срока 22.08.18. Время для регистрации ТС без предварительной записи (живая очередь проходит исключительно по субботам(в нашем случае 18.08.18). В живую очередь не поехали, т.к. записались на 22.08 и оплатили госпошлину, в дополнение инспектор при личной встрече успокоил, что проблем по просрокам регистрации не будет, кроме штрафа за управление незарегистрированным ТС. Приехали в назначенное время 22.08, в итоге были оштрафованы на 1500р. за нарушение правил государственной регистрации транспортных средств(просрок). Можно ли оспорить данный штраф?

  9. damlustva

    Касательно того что мы ездили и было хорошо тоже не соглашусь, всегда существовали ограничения в виде перезаездов продления доков и т. д. Сидеть и ждать у моря погоды это не вариант. Нужно продолжать добиваться своего. Поймите же люди что акциз 150 200 процентов от стоимости авто это грабежь.